湖北省注册会计师协会

　　在中美商贸联委会（JCCT）即将召开之际，美国商会在12月18日警告中美监管部门无法达成合作将导致产生监管盲区，危及投资者和企业。

　　在致中国证监会主席郭树清和美国证券监管委员会（SEC）的公开信中，美国商会还警告称，任何一方监管机构采取报复性行为都可能会导致两国的“监管保护主义”，从而损害中美两个经济体。

　　美国商会的这一公开信是针对上个月SEC起诉四大会计师事务所中国分所而发。SEC在调查中概股案件时需要从会计师事务所获取审计底稿或从其他中国机构获取税务、银行信息，但中国法律禁止会计师事务所直接向境外监管机构提交审计材料，因此SEC从2009年开始向中国证监会就16起案件提起过21次调查协助，以获取审计底稿或相关资料，但没有得到过中方一次“有实质意义”的协助，因此将会计师事务所作为替罪羊推上被告席。

　　“无法达成协议将影响投资者对公司财务数据准确性和可靠性的信心，投资者信心下降将压低上市公司估值，这可能影响新公司首发上市，这些都将使资本市场在很长时间内受到损害，”美国商会总裁赫希曼David Hirschmann在公开信中写道。

　　美国商会称1997年和2008年的金融危机显示世界某一区域的错误政策可能在全球范围内产生多米诺效应，因此金融监管机构分享信息以及加大透明度将非常重要，这可以使监管机构更好了解境内公司的金融健康程度，并早期发现潜在问题，这可使市场参与者对参与全球市场更有信心。

　　美国商会在公开信中呼吁两国监管部门能达成协议以分享机密信息，并在跨境审计监管方面进行合作。“美国和中国在一点上有共识，即良好的资本市场是经济发展和国家繁荣的引擎。”

　　但中国证监会对跨境监管合作不积极，有监管官员私下称：中概股的问题是美国证监会的监管漏洞。这些公司都是境外上市主体，在美国上市之前，并未向中国证监会递交材料获得审批，不在中国证监会管辖范围内。另一方面，中国国际板还遥遥无期，中国证监会对在美国获得SEC的监管协助，远没有那么迫切。

　　不过也有一些中方监管官员承认某些中概股的造假事件已经有损国家形象，希望能够继续谈合作。“SEC和PCAOB是两个相对独立的机构。不会影响到中国证监会和PCAOB的对话。中美监管合作还在继续。”一位监管官员此前向财新记者表示。