湖北省注册会计师协会

　　记者近日从中注协了解到，在2012年年报审计及披露期间，中注协针对上市公司年报审计9类风险，约谈9批次。其中，当面约谈7次，书面约谈2次，涉及证券资格会计师事务所(以下简称证券所)11家、上市公司15家。

　　记者了解到，2013年1月至4月，中注协总结以往年度约谈工作，进一步创新工作思路，健全工作机制，按风险类型分主题开展上市公司年报审计监管约谈，向证券所提示上市公司2012年年报审计风险，强化对证券所的事前事中监管与服务，进一步提升了上市公司年报审计质量。

　　中注协监管部负责人介绍，2013年约谈工作有四个特点：

　　一是强化约谈的专业性。一方面加强年报审计监管专家咨询组力量，专家咨询组在确定约谈主题、选取约谈对象、提示年报审计风险的过程中，发挥了强有力的技术支持作用。同时，中注协指定专人全程跟踪和分析事务所的年报审计情况，增强识别、揭示和防范风险的专业性。

　　二是突出约谈主题的针对性。约谈主题既有针对创业板上市公司，以及部分公司业绩大幅波动等资本市场关注的热点问题，也有针对“炒鱿鱼接下家”、治理不正当低价竞争等行业监管的重点工作，还有内部控制审计、事务所合并过程中质量控制衔接等行业发展中出现的新情况。

　　三是注重约谈对象的代表性。接受约谈的事务所既有行业排名位居前列、具有H股企业审计资格的大型证券所，也有中小型证券所，还有以往执业质量检查中发现问题较多的事务所，跟踪其整改落实情况。

　　四是扩大约谈成果的影响性。上市公司年报审计动态监管不仅是约谈某家事务所，更是提醒广大事务所和注册会计师举一反三，防范审计风险。每次约谈结束后，中注协都将开展“以点带面”式的新闻宣传，扩大约谈工作的警示效果。

　　中注协表示，上市公司年报审计监管约谈，意在将上市公司年报审计监管工作重心前移，增强监管工作的前瞻性、针对性和有效性，以深入落实管理与服务并重、监督与指导并重的监管理念。强化事务所约谈机制，既是要警钟长鸣，引导和帮助事务所防范审计风险、提升执业质量，又是为注册会计师诚信执业撑腰打气，深化行业诚信文化建设。

　　约谈工作得到事务所的积极回应。在2012年年报审计过程中，约谈涉及的15家上市公司中有5家被出具了非标准的财务报表审计报告，2家被出具了非标准的内部控制审计报告。此外，被约谈事务所积极抵制不正当低价竞争，大部分约谈项目的审计收费高于去年水平。

　　记者了解到，下一步，中注协将完成约谈后续工作，并在以后的执业质量检查中予以关注。